Hana Rybová

28. 11. 2023

Prezident republiky Petr Pavel v minulém týdnu podepsal tzv. konsolidační balíček, který by v příštích letech měl výrazně snížit rozpočtové deficity. Změny se dotknou celkem 65 novel zákonů. My si teď posvítíme na ty, které se týkají spoření na důchod.

Doplňkové penzijní spoření

• prodlouží se minimální délka trvání smlouvy na 10 let (pouze u nových smluv). Nově tedy bude platit pravidlo : minimální věk pro výplatu 60 let, minimální délka spoření 10 let.

Změny státních příspěvků (od 1.7.2024) -

• Nárok nově nebudou mít starobní důchodci. Mění se také výše státních příspěvků: abyste na něj měli nárok, budete muset spořit alespoň 500 Kč měsíčně (dosud to bylo 300 Kč). Nejvyšší státní příspěvek bude k vašemu vkladu 1700 Kč, a to 340 Kč. Jednotná procentuelní sazba státního příspěvku bude 20 % z vkladu účastníka.

Celkový limit na daňově podporované produkty spoření na stáří se zvýší ze současných 24 000 Kč na nových 48 000 Kč ročně na poplatníka. 

• Nově ho bude možně libovolně rozdělit mezi čtyři produkty (doplňkové peznijní spoření, životní pojištění, DIP a pojištění dlouhodobé péče). 

Alternativní fond

• Půjde o nový typ fondu v doplňkovém penzijním spoření, kde bude investiční strategie nastavena volněji = dynamičtěji než současné účastnické fondy.

 Souběh penzijního připojištění a DPS 

• Novela umožní zachování účasti v transformovaném fondu (ten musí být zamražen) při současném přispívání do účastnického fondu. Státní podpora bude poskytována vždy jen na úložky do jednoho typu fondů.

 Částečná výplata odbytného v 18 letech 

• částečné odbytné do výše 1/3 prostředků účastníka. Podmínkou bude: věk 18 let, spořící doba min. 120 měsíců, během posledních 24 měsíců nedošlo k převodu k jiné PS.

• Žádost o částečné odbytné lze podat během 24 kalendářních měsíců následujících po dni, kdy účastník dosáhl věku 18 let. Výplatou částečného odbytného DPS účastníka nezaniká.

Nový dlouhodobý investiční produkt (DIP)

O tomto novém produktu jsem psala už v jiném článku, takže stručně to nejdůležitejší:

• Jde o spoření či investici na penzi.
• Poskytovat DIP může (po registraci u ČNB) jen:
• banka,
• spořitelní a úvěrní družstvo,
• obchodník s cennými papíry,
• investiční společnost,
• samosprávný investiční fond,
• zahraniční osoba s obdobnou činností jako některá z osob podle písmen a) až e) oprávněná poskytovat své služby v České republice.
• V rámci DIP mohou být pouze některé investiční instrumenty:
• veřejně obchodované instrumenty,
• dluhopisy, jejichž emitentem je členský stát Evropské unie nebo centrální banka takového státu, a
• cenné papíry kolektivního investování.
• Nemusí tedy jít pouze o jeden produkt, ale soubor produktů.
• Celkový limit na daňovou podporu je 48 000 Kč ročně na poplatníka.
• Nově ho bude možně libovolně rozdělit mezi čtyři produkty (PP/DPS, ŽP, DIP a pojištění dlouhodobé péče). 
• Nárok na daňové výhody u dlouhodobého investičního produktu má stejná pravidla jako DPS, tzn. alespoň 10 let spořit a věk 60+.
• Na DIP nebude možné čerpat státní příspěvky.
• Na DIP bude možné zasílat příspěvky zaměstnavatele.
• Zdanění výnosů se bude posuzovat jako jakákoliv jiná transakce provedená fyzickou osobou (tj. bude nutné stanovit základ daně, případně ověřit časový test pro osvobození od daně).

A ještě něco málo ke stavebnímu spoření

• Maximální roční příspěvek u nových i stávajících smluv se snižuje z dosavadních 2000 Kč na 1000 Kč. Nicméně některé stavební spořitelny už teď avizují, že budou vzniklý rozdíl dotovat.

V příštím článku se podíváme na to, jak se konsolidační balíček dotkne hypoték, zejména jejich předčasného splacení.

Pokud vás cokoliv k uvedenému tématu zajímá, neváhejte mi napsat přes kontaktní formulář na webu :-)